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가족 간 재산이동이 늘면서 증여세 절세 전략에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 특히 손자녀, 자녀, 배우자에게 증여할 때 절세 포인트를 잘 알고 있으면 수천만 원의 세금을 줄일 수 있습니다. 아래에서 가족 증여 시 절세 핵심 전략을 단계별로 알려드립니다.
📌 증여세 기본 공제 한도부터 체크하세요
가족 간 증여의 첫 번째 절세 전략은 공제 한도를 활용하는 것입니다. 증여세는 수증자의 나이와 관계에 따라 공제 한도가 다르며, 아래 표를 참고하세요.
| 증여 대상 | 증여세 공제 한도 |
|---|---|
| 직계존비속 (자녀, 손자 등) | 미성년자: 2,000만 원 성인: 5,000만 원 |
| 배우자 | 6억 원 |
| 기타 친족 | 1,000만 원 |
공제 한도 안에서 분산 증여하는 것이 절세의 기본입니다!
📌 가족 구성원에게 분산 증여로 절세 효과 극대화
한 명에게 큰 금액을 증여하면 누진세율로 인해 세 부담이 커집니다. 가족 여러 명에게 분산해서 증여하면 공제 한도를 여러 번 활용할 수 있어 세금을 줄일 수 있습니다. 예를 들어, 자녀와 손자녀 각각에게 증여하면 두 번의 공제를 적용할 수 있습니다.
- 자녀에게 5천만 원
- 손자에게 2천만 원
이렇게 하면 총 7천만 원의 재산이 증여세 없이 이전됩니다.
📌 배우자 공제는 최대 6억 원! 하지만 신고는 꼭 해야
배우자에게는 최대 6억 원까지 증여세 없이 증여할 수 있습니다. 그러나 **무조건 비과세**가 아니라 **증여세 신고는 필수**입니다. 미신고 시 가산세가 부과될 수 있으니 주의하세요.
또한 배우자에게 부동산을 증여할 경우 등기이전비용 및 취득세도 고려해야 합니다.
📌 증여 후 10년 이내 합산 과세 피하려면?
동일인에게 10년 내 두 번 이상 증여하면 금액을 합산하여 과세합니다. 이를 피하려면 10년 주기로 증여하거나, 다른 가족 구성원을 활용한 분산 증여가 필요합니다.
📌 손자에게 바로 증여하면 ‘세대생략 증여세율’ 주의
자녀를 건너뛰고 손자에게 바로 증여할 경우에는 세대생략 증여세율이 30% 가산됩니다. 이 세금을 줄이기 위해서는 다음 두 가지 방법이 있습니다.
- 자녀를 통해 증여한 후 자녀가 손자에게 나중에 증여
- 손자에게 직접 증여하되, 금액을 공제 한도 내에서 조절
📌 증여세 납부는 분할·연부 방식도 가능해요
증여세가 부담된다면 최장 5년까지 연부연납이 가능합니다. 단, 이자(연 4.6% 기준)를 부담해야 하므로 이자와 납부액을 비교해보고 결정하세요.
✅ 증여 시 실수 없이 신고하는 방법
절세 전략만큼 중요한 것이 신고 정확성입니다. 신고 누락이나 금액 축소는 가산세(10~40%)로 이어질 수 있어 전문가의 도움을 받는 것도 좋은 방법입니다.
🔍 마무리 요약 – 가족 간 증여 절세 요령 한눈에 보기
- 공제 한도 적극 활용: 자녀 5천만 원, 배우자 6억 원
- 가족 분산 증여: 여러 명에게 나눠서 세율 최소화
- 10년 규칙 확인: 합산과세 방지
- 신고 필수: 누락 시 가산세 발생
- 세대생략 증여 조심: 30% 추가 과세 주의
📌 지금부터 미리 계획하고 준비하면 합법적으로 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
